Was ist der Grundfreibetrag für die Einkommensteuer?

Jede:r, der sich selbstständig macht, muss eine Einkommensteuererklärung abgeben. Doch ob du auch Einkommensteuer zahlen musst, ist eine andere Frage. Denn bis zu dem Grundfreibetrag zahlst du keine Einkommensteuer auf deinen Gewinn. Wie hoch dieser ist, was er bedeutet und wie du von ihm Gebrauch machen kannst, erfährst du hier.

Wie hoch ist der Grundfreibetrag?

Alle Steuerzahler haben einen Grundfreibetrag von mindestens 11.604 Euro (Stand 2024). Wenn du verheiratet bist und ihr als Ehepaar eine Zusammenveranlagung gewählt habt, beträgt der Grundfreibetrag das Doppelte, also 23.208 Euro. Der Grundfreibetrag passt sich jährlich an, um das Existenzminimum zu ermöglichen (so lag er 2023 bei 10.908 Euro).

Wie funktioniert der Grundfreibetrag?

Wenn dein gesamtes Einkommen unter diesem Grundfreibetrag liegt, zahlst du keinen Cent Einkommensteuer. Dabei ist es egal, ob du Angestellte:r oder Selbstständige:r bist. Wenn du gleichzeitig angestellt und selbstständig bist, werden deine Einkünfte zusammengerechnet. Das bedeutet, dass der steuerliche Grundfreibetrag auf dein gesamtes Einkommen aus Selbstständigkeit und Nichtselbstständigkeit angerechnet wird.

Beispiel: Du hast einen Gewinn von 3.000 Euro aus deiner selbstständigen Tätigkeit. Zusätzlich hast du als Minijobber im Monat 450 Euro verdient. Zusammengerechnet ergibt das ein Jahreseinkommen von 9.400 Euro. Du liegst unter dem Grundfreibetrag und zahlst damit keine Einkommensteuer.

Wichtig: Auch wenn du nicht über den Grundfreibetrag kommst, musst du eine Einkommensteuererklärung als Selbstständige:r abgeben. 

Was passiert, wenn ich den Grundfreibetrag überschreite?

Wenn du (ggf. mit Ehepartner:in) mehr als den Grundfreibetrag verdient hast, musst du Einkommensteuer zahlen. Du zahlst aber nur auf den Betrag Steuern, der den Grundfreibetrag überschreitet. Das bedeutet also, dass z.B. für 2024 11.604 Euro (bzw. 23.208 Euro) für dich immer noch steuerfrei bleiben. Der Steuersatz für den überschreitenden Betrag fängt bei 14% an und steigt mit der Höhe deines Einkommens auf bis zu 45% an. Aber keine Sorge, wenn du wenig verdient hast, zahlst du auch nur wenig Steuern.

Beispiel: Du hast einen Gewinn von 10.348 Euro. Dein Gewinn überschreitet den Freibetrag um 1 Euro. Du zahlst mit dem kleinsten Steuersatz von 14% Einkommensteuer auf den einen Euro. Der bis zu dieser Grenze verdiente Betrag von 11.604 Euro bleibt weiterhin steuerfrei.

Tipp von Accountable💡: Die Accountable Steuer-Software zeigt dir an, wie viel Einkommensteuer du voraussichtlich zahlen musst und hilft dir, deine Steuererklärung direkt an dein Finanzamt zu schicken!

Wie beanspruche ich den Grundfreibetrag?

Der Grundfreibetrag wird automatisch gewährt. Du musst also nichts tun, um diesen zu erhalten. Vergiss aber dennoch nicht, deine Steuererklärung rechtzeitig abzugeben.

Tipp von Accountable💡: Wenn du deine Steuererklärung mit der Accountable App abgibst, wird dein Grundfreibetrag automatisch mit berücksichtigt. Wir erinnern dich auch an all deine Steuerverpflichtungen!