Was ist der Grundfreibetrag für die Einkommensteuer?

Wer sich selbstständig macht, muss eine Einkommensteuererklärung abgeben. Doch ob du auch Einkommensteuer zahlen musst, ist eine andere Frage. Denn bis zu einer bestimmten Summe fällt das Einkommen unter einen Grundfreibetrag, was bedeutet, dass du keine Einkommensteuer auf deinen Gewinn zahlen musst. Wie hoch der Grundfreibetrag ist, was er bedeutet und wie du von ihm Gebrauch machen kannst, erfährst du hier.

Wie hoch ist der Grundfreibetrag?

Alle Steuerzahler:innen haben einen Grundfreibetrag, der im Jahr 2025 bei 12.096 Euro liegt. Für 2026 soll er noch einmal steigen und wird dann bei 12.336 Euro liegen. Wenn du verheiratet bist und ihr als Ehepaar eine Zusammenveranlagung gewählt habt, beträgt der Grundfreibetrag das Doppelte, also 24.192 Euro im Jahr 2025. Der Grundfreibetrag wird jährlich angepasst und soll ermöglichen, dass niemand besteuert wird, dessen Einkommen lediglich das Existenzminimum sichert. 

Wie funktioniert der Grundfreibetrag?

Wenn dein gesamtes Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt, zahlst du keinen Cent Einkommensteuer. Dabei ist es egal, ob du Angestellte:r oder Selbstständige:r bist. Wenn du gleichzeitig angestellt und selbstständig bist, werden deine Einkünfte zusammengerechnet. Das bedeutet, dass der steuerliche Grundfreibetrag auf dein gesamtes Einkommen aus Selbstständigkeit und Nichtselbstständigkeit angerechnet wird.

Beispiel: Du hast einen Gewinn von 3.000 Euro aus deiner selbstständigen Tätigkeit. Zusätzlich hast du als Minijobber im Monat 450 Euro verdient. Zusammengerechnet ergibt das ein Jahreseinkommen von 9.400 Euro. Du liegst unter dem Grundfreibetrag und zahlst damit keine Steuern auf dein Einkommen.

Wichtig: Auch wenn du nicht über den Grundfreibetrag kommst, musst du eine Einkommensteuererklärung als Selbstständige:r abgeben

Was passiert, wenn ich den Grundfreibetrag überschreite?

Wenn du (ggf. mit Ehepartner:in) mehr als den Grundfreibetrag verdient hast, musst du Steuern auf dein Einkommen zahlen. Du zahlst aber nur auf den Betrag Steuern, der den Grundfreibetrag überschreitet. Das bedeutet also, dass z. B. für 2025 12.084 Euro (bzw. 24.168 Euro) für dich immer noch steuerfrei bleiben. Der Steuersatz für den überschreitenden Betrag fängt bei 14 % an und steigt mit der Höhe deines Einkommens auf bis zu 45 % an. Aber keine Sorge, wenn du wenig verdient hast, zahlst du auch nur wenig Steuern.

Beispiel: Du hast einen Gewinn von 12.097 Euro erwirtschaftet. Dein Gewinn überschreitet den Freibetrag um 1 Euro. Du zahlst mit dem kleinsten Steuersatz von 14 % Einkommensteuer auf den einen Euro. Der bis zu dieser Grenze verdiente Betrag von 12.095 Euro bleibt weiterhin steuerfrei.

Tipp von Accountable💡: Die Accountable Steuer-Software zeigt dir an, wie viel Einkommensteuer du voraussichtlich zahlen musst und hilft dir, deine Steuererklärung direkt an dein Finanzamt zu schicken!

Wie beanspruche ich den Grundfreibetrag?

Der Grundfreibetrag wird automatisch gewährt. Du musst also nichts tun, um diesen zu erhalten. Vergiss aber dennoch nicht, deine Steuererklärung rechtzeitig abzugeben.

Tipp von Accountable💡: Wenn du deine Steuererklärung mit der Accountable App abgibst, wird dein Grundfreibetrag automatisch mitberücksichtigt. Wir erinnern dich auch an all deine Steuerverpflichtungen!